Dassault Systèmes : deuxième trimestre 2024 conforme à l’annonce préliminaire – Hausse de 10% du BNPA non-IFRS au premier semestre

Communiqué de Presse

VELIZY-VILLACOUBLAY, France — 25 juillet 2024

Dassault Systèmes : deuxième trimestre 2024 conforme à l’annonce préliminaire

Hausse de 10% du BNPA non-IFRS
au premier semestre

Dassault Systèmes (Euronext Paris : FR0014003TT8, DSY.PA), dont les informations financières préliminaires ont été publiées le 9 juillet 2024, annonce aujourd’hui ses résultats financiers estimés non-audités en IFRS pour le deuxième trimestre et le premier semestre clos le 30 juin 2024. Ces résultats estimés ont été approuvés par le Conseil d’administration le 24 juillet 2024. Ce communiqué comporte également une information financière exprimée en données non-IFRS pour laquelle un tableau de réconciliation avec les données IFRS figure en annexe.

Faits marquants¹

(données non auditées, en non-IFRS sauf mention contraire,
croissances à taux de change constants)

• Résultats du 2^ème trimestre en ligne avec l’annonce préliminaire : hausse de 4% du chiffre d’affaires total à 1,496 milliard d’euros, et BNPA dilué de 0,30€ ;
• Au 1^er semestre, progression de 5% du chiffre d’affaires total, avec une hausse de 9% de la souscription et de 2% du chiffre d’affaires licences & autres ventes de logiciels. Marge opérationnelle de 30,5% et BNPA² dilué en hausse de 10% à 0,60€ ;
• Au 1^er semestre, augmentation de 23% du chiffre d’affaires logiciel 3DEXPERIENCE par rapport à la même période l’année dernière, malgré la volatilité dans les prises de décision des clients sur le mois de juin, comme indiqué lors de l’annonce préliminaire ;
• Amélioration des flux de trésorerie opérationnelle IFRS, qui s’élèvent à 1,13 milliard d’euros au 1^er semestre, en hausse de 10% sur un an, à taux de change courants ;
• Ajustement des perspectives 2024, conformément à l’annonce préliminaire : croissance du chiffre d’affaires total comprise entre 6% et 8% et hausse du BNPA dilué comprise entre 8% et 11%.

Commentaire du Directeur Général de Dassault Systèmes

Pascal Daloz, Directeur Général de Dassault Systèmes, déclare :

« La demande pour les solutions 3DEXPERIENCE reste forte malgré la volatilité à court terme dans les prises de décision des clients. Ces derniers – tel que Mahindra & Mahindra qui a opté pour la 3DEXPERIENCE sur le cloud ce trimestre – sont à la recherche de moyens innovants pour se différencier sur le marché et renforcer leurs relations avec leurs propres clients. Pour y parvenir, notre plateforme est plus pertinente que jamais car elle permet de créer des expériences uniques et d’accélérer la transformation des industries que nous servons. Cela explique les succès commerciaux que nous avons enregistrés ce trimestre, qu’il s’agisse d’extensions de contrats ou des reconquêtes de clients significatives.

Nos fondamentaux sont solides : nous disposons d’un pipeline robuste, structurellement plus fort au second semestre qu’au premier. En outre, nous restons en bonne voie pour finaliser cette année la majorité des contrats dont la signature a été retardée et la maturité des opportunités s’améliore à mesure que nous avançons dans l’année.

En ce qui concerne nos objectifs à long terme, nous sommes bien positionnés pour générer une croissance durable à deux chiffres du bénéfice net dilué par action. »

Commentaire du Directeur Général Adjoint, Finances de Dassault Systèmes

(croissance du chiffre d’affaires, de la marge opérationnelle et du BNPA dilué
à taux de change constants, en normes non-IFRS)

Rouven Bergmann, Directeur Général Adjoint, Finances de Dassault Systèmes, souligne :

« Comme indiqué lors de l’annonce préliminaire, nous avons constaté au cours des dernières semaines du mois de juin une prudence accrue de nos clients pour finaliser les contrats. Ce comportement reflète un environnement géopolitique complexe. Ainsi, sur les six premiers mois de l’année, le chiffre d’affaires total et le chiffre d’affaires logiciel ont progressé de 5%, avec une hausse de 9% de la souscription. La marge opérationnelle a été résiliente sur le semestre, ce qui a permis de générer une croissance de 10% du bénéfice net dilué par action. Dans le même temps, nous avons renforcé notre flux de trésorerie opérationnelle qui s’élève à 1,13 milliard d’euros, soit une hausse de 10% sur un an, grâce à une amélioration du besoin en fonds de roulement.

Nous avons ajusté nos objectifs de chiffre d’affaires de deux points de pourcentage sur l’exercice. Ces nouvelles prévisions reflètent toujours une accélération de la croissance du chiffre d’affaires au second semestre par rapport au premier semestre, soutenue par un pipeline solide de la 3DEXPERIENCE.

Dans ce contexte, nous nous attachons à préserver notre efficacité opérationnelle, tout en poursuivant nos investissements.

En 2024, nous prévoyons ainsi une croissance du chiffre d’affaires total comprise entre 6% et 8%, une marge d’exploitation de 32,0% à 32,4% et une hausse du BNPA dilué de 8 à 11%. »

Résultats financiers

En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages		IFRS					IFRS
		T2 2024	T2 2023	Variation	Variation à taux de change constants		6M 2024	6M 2023	Variation	Variation à taux de change constants
Chiffre d’affaires total		1 495,8	1 449,1	3%	4%		2 995,4	2 883,3	4%	5%
Chiffre d’affaires logiciel		1 346,5	1 309,0	3%	3%		2 699,4	2 597,2	4%	5%
Marge opérationnelle		18,4%	17,9%	+0,6pt			20,0%	19,3%	+0,7pt
BNPA dilué		0,21	0,17	25%			0,42	0,36	18%

En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages		Non-IFRS					Non-IFRS
		T2 2024	T2 2023	Variation	Variation à taux de change constants		6M 2024	6M 2023	Variation	Variation à taux de change constants
Chiffre d’affaires total		1 495,8	1 449,1	3%	4%		2 995,4	2 883,3	4%	5%
Chiffre d’affaires logiciel		1 346,5	1 309,0	3%	3%		2 699,4	2 597,2	4%	5%
Marge opérationnelle		29,9%	31,0%	(1,0)pt			30,5%	31,0%	(0,5)pt
BNPA dilué		0,30	0,28	7%	8%		0,60	0,56	7%	10%

Comparaison du 2^ème trimestre 2024 par rapport à 2023

(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf indication contraire,

croissances du chiffre d’affaires à taux de change constants)

• Chiffre d’affaires total : Le chiffre d’affaires total progresse de 4% à 1,50 milliard d’euros. Le chiffre d’affaires logiciel est en croissance de 3% à 1,35 milliard d’euros. Le chiffre d’affaires souscription et support augmente de 4% ; le chiffre d’affaires récurrent représente 80% du chiffre d’affaires logiciel. Le chiffre d’affaires licences et autres ventes de logiciels diminue de 1% à 272 millions d’euros, en ligne avec les objectifs de la société. Le chiffre d’affaires prestations de services est en hausse de 6% à 149 millions d’euros sur le trimestre.
• Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique : Le chiffre d’affaires de la zone Amériques est en baisse de 1% et représente 39% du chiffre d’affaires logiciel. L’activité a été affectée par les retards dans la prise de décision des clients, principalement dans l’Aérospatial et la Défense, tandis que l’industrie Maison et Mode a maintenu sa dynamique positive. En Europe (37% du chiffre d’affaires logiciel), le chiffre d’affaires progresse de 5%, la croissance soutenue en France et en Europe du Nord ayant été partiellement compensée par le déclin modéré à un chiffre en Europe centrale et méridionale. En Asie (24% du chiffre d’affaires logiciel), le chiffre d’affaires progresse de 9%, notamment grâce à la bonne dynamique de l’Inde, du Japon et de la Corée, tandis que la Chine reste volatile.
• Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produits :
  • En Innovation industrielle, le chiffre d’affaires logiciel progresse de 3% à 702 millions d’euros, pénalisé par des retards dans la prise de décision des clients. CATIA, ENOVIA et DELMIA ont connu une accélération de la croissance des souscriptions. NETVIBES a pour sa part enregistré une très forte hausse de son chiffre d’affaires. L’Innovation industrielle représente 52% du chiffre d’affaires logiciel de la période.
  • En Sciences de la vie, le chiffre d’affaires logiciel recule de 3% à 282 millions d’euros et représente 21% du chiffre d’affaires logiciel. Le chiffre d’affaires de MEDIDATA s’inscrit en léger repli, en ligne avec les objectifs du Groupe.
  • En Innovation pour les PME, le chiffre d’affaires logiciel augmente de 8% à 363 millions d’euros et représente 27% du chiffre d’affaires logiciel. La performance de SOLIDWORKS reflète une adoption continue de la souscription, tandis que CENTRIC PLM a maintenu sa forte dynamique, continuant à bénéficier de sa position de leader de marché et de sa stratégie de diversification réussie.
• Chiffre d’affaires par industrie : Transport et Mobilité, Maison et Mode ainsi que Produits de grande consommation et distribution enregistrent les taux de croissance les plus élevés du trimestre.
• Principaux moteurs de croissance : Le chiffre d’affaires logiciel 3DEXPERIENCE progresse de 18% et représente 36% du chiffre d’affaires logiciel Eligible 3DEXPERIENCE. Le chiffre d’affaires logiciel cloud est en croissance de 10% et représente 25% du chiffre d’affaires logiciel. Hors MEDIDATA, le chiffre d’affaires logiciel cloud progresse de plus de 70% à taux de change constants.
• Marge et résultat opérationnels : En données publiées, le résultat opérationnel IFRS progresse de 6% à 276 millions d’euros, tandis que le résultat opérationnel non-IFRS est stable à 448 millions d’euros. La marge opérationnelle IFRS s’élève à 18,4% contre 17,9% au deuxième trimestre 2023. La marge opérationnelle non-IFRS s’établit à 29,9% contre 31,0%, par rapport à la même période en 2023.
• Bénéfice net dilué par action : Le BNPA dilué IFRS progresse de 25% par rapport à l’exercice précédent en données publiées, à 0,21 euro. Le BNPA dilué non-IFRS atteint 0,30 euro, en croissance de 7% en données publiées et de 8% à taux de change constants.

Comparaison du 1^er semestre 2024 par rapport à 2023

(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf mention contraire,

croissance du chiffre d’affaires à taux de change constants)

• Chiffre d’affaires total : Le chiffre d’affaires total progresse de 5% à 3,00 milliards d’euros. Le chiffre d’affaires logiciel est en hausse de 5% à 2,70 milliards d’euros. Le chiffre d’affaires souscription et support augmente de 6% à 2,21 milliards d’euros ; le chiffre d’affaires récurrent représente désormais 82% du chiffre d’affaires logiciel. Le chiffre d’affaires licences et autres ventes de logiciels progresse de 2% pour atteindre 490 millions d’euros. Le chiffre d’affaires prestations de services est en hausse de 4% à 296 millions d’euros.
  • Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique : La zone Amériques, qui représente 40% du chiffre d’affaires logiciel, est en hausse de 2%. L’Europe, qui représente 37% du chiffre d’affaires logiciel, affiche une croissance de 6%. La zone Asie progresse de 9% et représente 23% du chiffre d’affaires logiciel.
  • Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produits :
    • En Innovation industrielle, le chiffre d’affaires logiciel croît de 6% à 1,43 milliard d’euros et représente 53% du chiffre d’affaires logiciel. ENOVIA, NETVIBES, DELMIA et CATIA affichent les performances les plus élevées.
    • En Sciences de la vie, le chiffre d’affaires logiciel baisse de 2% à 566 milllions d’euros, et représente 21% du chiffre d’affaires logiciel. Le chiffre d’affaires logiciel de MEDIDATA est en légère baisse au premier semestre, en ligne avec les objectifs du Groupe.
    • En Innovation pour les PME, le chiffre d’affaires logiciel progresse de 9% à 700 millions d’euros, et représente 26% du chiffre d’affaires logiciel. SOLIDWORKS réalise une croissance modérée à un chiffre, tandis que CENTRIC PLM poursuit sa bonne performance avec une forte croissance à deux chiffres.
  • Chiffre d’affaires par industrie : Transport et Mobilité, Aérospatial et Défense, Maison et Mode ainsi que Produits de grande consommation et distribution affichent les performances les plus élevées.
  • Principaux moteurs de croissance : Le chiffre d’affaires 3DEXPERIENCE progresse de 23% et représente 36% du chiffre d’affaires logiciel Eligible 3DEXPERIENCE. Le chiffre d’affaires logiciel cloud augmente de 8% et représente 25% du chiffre d’affaires logiciel.
  • Marge et résultat opérationnels : Le résultat opérationnel IFRS est en croissance de 8% en données publiées à 600 millions d’euros. Le résultat opérationnel non-IFRS est en hausse de 2% à 914 millions d’euros en données publiées. La marge opérationnelle IFRS s’établit à 20% contre 19,3% sur la même période en 2023. La maîtrise de la croissance des coûts a permis de préserver la marge opérationnelle non-IFRS qui ressort à 30,5% au premier semestre, contre 31,0% sur la même période de l’année dernière.
  • Bénéfice net dilué par action : Le BNPA dilué IFRS est de 0,42 euro, soit une croissance de 18% en données publiées. Le BNPA dilué non-IFRS atteint 0,60 euro, soit une progression de 7% en données publiées et de 10% à taux de change constants.
  • Flux de trésorerie opérationnelle (IFRS) : Les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles s’élèvent à 1,13 milliard d’euros, en hausse de 10% par rapport au premier semestre 2023, grâce à la progression de l’activité et à des effets fiscaux positifs sur la trésorerie au cours du semestre.
  • Bilan (IFRS) : La position financière nette de Dassault Systèmes s’élève à 1,04 milliard d’euros au 30 juin 2024, contre 0,58 milliard d’euros au 31 décembre 2023, soit une hausse de 0,46 milliard d’euros. La trésorerie et les équivalents de trésorerie s’élèvent à 4,03 milliards d’euros à la fin du semestre.

Objectifs financiers 2024

Les objectifs de Dassault Systèmes pour le troisième trimestre et l’ensemble de l’année 2024 présentés ci-dessous sont donnés sur une base non-IFRS et reflètent les principales hypothèses de taux de change 2024 pour le dollar américain et le yen japonais ainsi que l’impact potentiel de devises non européennes :

			3ème trimestre 2024	Exercice 2024
	Chiffre d’affaires total (en milliards d’euros)		1,466 – 1,506	6,260 – 6,335
	Croissance		3 – 6%	5 – 6%
	Croissance à taux de change constants		4 – 7%	6 – 8%
	Croissance du chiffre d’affaires logiciel*		3 – 6%	7 – 8%
		Dont croissance du chiffre d’affaires licences et autres ventes de logiciels*	(12) – (8)%	3 – 5%
		Dont croissance du chiffre d’affaires souscription et support*	7 – 9%	8 – 9%
	Croissance du chiffre d’affaires prestations de services*		8 – 12%	3 – 5%
	Marge opérationnelle		29,4% – 30,2%	32,0% – 32,4%
	BNPA dilué		0,28 – 0,29 €	1,27 – 1,30 €
	Croissance		0 – 5%	6 – 9%
	Croissance à taux de change constants		1 – 6%	8 – 11%
	Dollar américain		1,10 $ pour 1 €	1,09 $ pour 1 €
	Yen japonais (avant couverture)		155,0 ¥ pour 1 €	159,7 ¥ pour 1 €
	* Croissance à taux de change constants

Les objectifs du Groupe sont établis et communiqués sur une base non-IFRS uniquement et font l’objet de précautions détaillées ci-après.

Les objectifs non-IFRS 2024 énoncés ci-dessus ne prennent pas en compte les éléments comptables suivants et sont estimés sur la base des hypothèses de taux de change 2024 indiquées précédemment : le traitement comptable des passifs sur contrats, non significatif, les charges au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, estimées à environ 231 millions d’euros (ces estimations n’incluent pas d’éventuelles nouvelles attributions de stock-options ou d’actions de performance émises après le 30 juin 2024) ainsi que l’amortissement d’actifs incorporels acquis et la réévaluation d’actifs corporels d’environ 365 millions d’euros, principalement liés à l’acquisition de MEDIDATA et l’impact des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions estimé à environ 2 millions d’euros.

En outre, les objectifs ci-dessus ne prennent pas non plus en compte l’impact des autres produits et charges opérationnels nets, essentiellement composés de charges liées aux acquisitions, de charges d’intégration et de restructuration, de perte de valeur du goodwill et d’actifs incorporels acquis, de l’impact de certains effets financiers non-récurrents, de certains effets fiscaux non-récurrents ainsi que de l’impact fiscal de ces retraitements non-IFRS. Enfin, ces estimations n’incluent pas d’éventuelles nouvelles acquisitions ou restructurations survenues après le 30 juin 2024.

Annonces du Groupe

• 1^er juillet 2024 : Dassault Systèmes et Mistral AI s’associent afin d’accélérer l’économie générative en proposant des solutions industrielles de confiance basées sur l’IA
• 20 juin 2024 : Mahindra & Mahindra sélectionne la plateforme 3DEXPERIENCE de Dassault Systèmes sur le Cloud pour accélérer sa transformation numérique
• 18 juin 2024 : Medidata lance le Clinical Data Studio, qui s’appuie sur l’IA pour moderniser l’expérience des données dans les essais cliniques
• 11 juin 2024 : Valeo s’associe à Dassault Systèmes pour accélérer la digitalisation de sa R&D
• 29 mai 2024 : Lexicon Pharmaceuticals choisit Medidata pour contribuer au développement du premier médicament non opioïde contre la douleur neuropathique depuis plus de deux décennies
• 14 mai 2024 : JLR et Dassault Systèmes étendent leur partenariat avec le déploiement de la plateforme 3DEXPERIENCE dans l’ensemble des programmes automobiles du constructeur
• 29 avril 2024 : OUTSCALE, marque de Dassault Systèmes, annonce l’acquisition stratégique de Satelliz, consolidant son leadership dans le Cloud par de nouveaux services Kubernetes
• 26 avril 2024 : Courses d’endurance : Peugeot  Sport vise la victoire grâce aux logiciels de simulation de Dassault Systèmes

Réunions retransmises aujourd’hui par webcast et conférence téléphonique

Dassault Systèmes organise à Londres ce jour, jeudi 25 juillet 2024, une présentation retransmise par webcast à partir de 9h00, heure de Londres / 10h00, heure de Paris. Le Groupe tiendra également une conférence téléphonique à 9h00, heure de New York / 14h00, heure de Londres / 15h00, heure de Paris. Cette réunion et cette conférence, retransmises en webcast, seront accessibles sur le site investor.3ds.com/fr.

Les informations complémentaires destinées aux investisseurs sont accessibles sur le site investor.3ds.com/fr ou en appelant le service Relations Investisseurs de Dassault Systèmes au +33 (0)1 61 62 69 24

Calendrier des événements des Relations Investisseurs

• Publication des résultats du 3^ème trimestre 2024 : 24 octobre 2024
• Publication des résultats du 4^ème trimestre 2024 : 4 février 2025
• Publication des résultats du 1^er trimestre 2025 : 24 avril 2025

Avertissement concernant les déclarations relatives
à l’information prospective du Groupe

Les déclarations contenues dans le présent document ne sont pas des faits historiques mais expriment des attentes ou des objectifs pour l’avenir. Elles comprennent, mais sans s’y limiter, les déclarations concernant les objectifs de performance financière non-IFRS du Groupe, qui sont des déclarations prospectives. Ces déclarations prévisionnelles sont basées sur les vues et les hypothèses actuelles de la direction de Dassault Systèmes et impliquent des risques et des incertitudes connus et inconnus. Les résultats ou performances réels peuvent différer sensiblement de ceux indiqués dans ces déclarations en raison d’une série de facteurs.

Les résultats du Groupe peuvent être matériellement affectés négativement par de nombreux risques et incertitudes, décrits dans la section 1.9 « Facteurs de risque » du Document d’Enregistrement Universel 2023 enregistré auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) le 18 mars 2024, disponible sur le site web du Groupe www.3ds.com/fr.

En particulier, veuillez-vous référer au facteur de risque « Un environnement économique mondial incertain » dans la section 1.9.1.1 du Document d’Enregistrement Universel 2023 qui figure ci-dessous :

« Dans un contexte économique, commercial, social, sanitaire, mais également géopolitique incertain au plan mondial, la croissance du chiffre d’affaires, du résultat net et des flux de trésorerie de Dassault Systèmes pourrait ralentir, tant sur une base annuelle que trimestrielle, essentiellement en raison des facteurs suivants :

• le déploiement des solutions de Dassault Systèmes peut représenter une large part des investissements logiciels d’un client. La décision de réaliser un tel investissement est influencée par l’environnement économique dans lequel les clients évoluent. L’incertitude de la situation géopolitique, économique et sanitaire mondiale et le manque de visibilité ou le manque de ressources financières peuvent amener certains clients, par exemple dans le secteur automobile, Aérospatial, de l’énergie ou des ressources naturelles, à réduire, différer ou annuler leurs investissements. Ils peuvent également réduire ou ne pas renouveler les contrats de maintenance pour leur base installée, ce qui, pour les clients les plus importants entraîne également la perte potentiellement significative de chiffre d’affaires avec les sous-traitants ;
  • la situation politique, économique et monétaire de certaines zones géographiques dans lesquelles Dassault Systèmes est présent pourrait devenir plus instable et impacter l’activité du Groupe, par exemple en raison d’un durcissement des règles en matière de contrôle des exportations ou de la mise en place de nouveaux droits de douane ;
  • la pression sur les prix des matières premières et des produits énergétiques ainsi que leur volatilité pourraient être de nature à impacter négativement les efforts de diversification de Dassault Systèmes dans de nouveaux secteurs d’activité ;
  • les actuelles prévisions en matière d’inflation, ainsi que les incertitudes concernant l’ampleur et la durée de ce phénomène, pourraient impacter négativement la situation financière de Dassault Systèmes ; et
  • les cycles de ventes des produits de Dassault Systèmes, déjà relativement longs du fait du caractère stratégique de ce type d’investissement pour les clients, pourraient encore s’allonger.

La survenance de crises, notamment d’ordre sanitaire ou géopolitique, pourrait avoir des conséquences sur la santé et la sécurité des collaborateurs de Dassault Systèmes. Elle pourrait également détériorer la situation financière ou les capacités de financement ou d’approvisionnement des clients existants et potentiels de Dassault Systèmes, des partenaires commerciaux et technologiques, obligeant certains d’entre eux à fermer temporairement des sites ou cesser leurs activités. Un environnement économique dégradé pourrait exercer une pression accrue sur les prix et affecter le recouvrement des créances, ce qui impacterait négativement le chiffre d’affaires, la performance financière et la position concurrentielle de Dassault Systèmes.

Dassault Systèmes s’efforce de prendre en compte cette situation macroéconomique incertaine. Toutefois, il est possible que les résultats financiers de Dassault Systèmes n’évoluent pas conformément aux prévisions. De plus, compte tenu de l’ensemble des facteurs qui affectent la vente des produits et services de Dassault Systèmes, il pourrait s’écouler un laps de temps substantiel entre une éventuelle reprise de l’environnement économique et commercial mondial et une amélioration de ses résultats financiers. »

Pour établir ces perspectives, le Groupe a pris l’hypothèse de taux de change moyens de 1,10 dollar U.S. pour 1,00 euro ainsi que d’un cours moyen de 155,0 yens pour 1,00 euro avant couverture pour le troisième trimestre 2024. Le Groupe a notamment pris pour hypothèse un taux de change moyen de 1,09 dollar U.S. pour 1,00 euro ainsi que d’un cours moyen de 159,7 yens pour 1,00 euro, avant couverture pour l’ensemble de l’année 2024. Cependant, les variations des cours des devises peuvent affecter significativement les résultats du Groupe.

Indicateurs financiers complémentaires non-IFRS

Les données complémentaires présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont fondées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux informations comptables en normes IFRS. Les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS de Dassault Systèmes peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS sont détaillées dans le Document d’enregistrement universel 2023 déposé auprès de l’AMF le 18 mars 2024.

Les tableaux accompagnant ce communiqué détaillent l’information complémentaire non-IFRS sur le chiffre d’affaires, le résultat opérationnel, la marge opérationnelle, le résultat net et le résultat net dilué par action. Ils excluent l’effet du traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, les charges liées à l’attribution d’actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, l’amortissement des actifs incorporels acquis et les réévaluations d’actifs corporels, certains autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les pertes de valeur du goodwill et d’autres actifs incorporels acquis, l’effet du traitement comptable des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions, certains effets financiers et autres non-récurrents, nets, ainsi que l’effet fiscal des ajustements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents. Les tableaux présentent aussi les données financières les plus comparables en normes IFRS et une réconciliation des données non-IFRS.

POUR PLUS D’INFORMATIONS

À propos de la plateforme 3DEXPERIENCE, les solutions de création 3D, de maquette numérique en 3D et de gestion du cycle de vie des produits de Dassault Systèmes : https://www.3ds.com/fr.

À PROPOS DE DASSAULT SYSTÈMES

Dassault Systèmes est un accélérateur de progrès humain. Nous proposons aux entreprises et aux particuliers des environnements virtuels collaboratifs permettant d’imaginer des innovations durables. Grâce aux jumeaux virtuels d’expérience du monde réel qu’ils créent avec la plateforme 3DEXPERIENCE et ses applications, nos clients peuvent redéfinir les processus de création, de production et de gestion du cycle de vie de leurs offres et contribuer véritablement à un monde plus durable. L’économie de l’expérience trouve sa force dans la place centrale accordée à l’humain pour le bien de tous – consommateurs, patients et citoyens. Dassault Systèmes est un créateur de valeur, au service de plus de 350 000 clients de toutes tailles et de tous secteurs d’activité, dans plus de 150 pays. Pour plus d’informations : www.3ds.com/fr

Dassault Systèmes – Relations investisseurs FTI Consulting

Beatrix Martinez : +33 1 61 62 40 73                        Arnaud de Cheffontaines : +33 1 47 03 69 48

Jamie Ricketts : +44 20 3727 1600

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Dassault Systèmes – Contact Presse

Corporate / France        Arnaud MALHERBE        arnaud.malherbe@3ds.com        +33 (0)1 61 62 87 73

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Du fait des arrondis, l’addition des chiffres figurant dans ces tableaux et d’autres documents peut ne pas exactement correspondre aux totaux et les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.

Glossaire

Information financière non-IFRS

Effets des acquisitions et du change

Compte de résultat consolidé

Bilan consolidé

Tableau des flux de trésorerie consolidés

Réconciliation IFRS – non-IFRS

DASSAULT SYSTÈMES – Glossaire

Information à taux de change constants

Dassault Systèmes a suivi, de longue date, une politique consistant à mesurer son chiffre d’affaires et à fixer ses objectifs de chiffre d’affaires à taux de change constants, afin de permettre d’analyser, de manière transparente, l’amélioration sous-jacente de son chiffre d’affaires global et du chiffre d’affaires logiciel par activité, industrie, zone géographique et ligne de produits. Le Groupe estime qu’il est utile d’évaluer la croissance sans tenir compte de l’incidence des taux de change, en particulier pour faciliter la compréhension de l’évolution du chiffre d’affaires de ses activités. Par conséquent, Dassault Systèmes publie des taux de croissance du chiffre d’affaires et des charges retraités des effets de change en normes IFRS et non-IFRS, en particulier ceux du dollar américain et du yen japonais par rapport à l’euro. Les variations à taux de change constants sont obtenues en comparant les indicateurs de la période en cours avec ceux de la période comparable, recalculés en utilisant les taux de change moyens de la période en cours.
Bien que les calculs à taux de change constants ne soient pas une mesure conforme aux normes IFRS, Dassault Systèmes considère que ces mesures sont essentielles à la compréhension de ses résultats et à la comparaison avec de nombreux concurrents qui présentent leurs résultats financiers en dollars américains. Par conséquent, le Groupe inclut ce calcul afin de permettre une comparaison des chiffres d’affaires IFRS et non-IFRS de périodes identiques. Toutes les informations à taux de change constants sont exprimées en arrondis et, par conséquent, les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.

Information sur la croissance hors acquisitions (« croissance organique »)

En complément des indicateurs financiers portant sur l’intégralité du périmètre du Groupe, Dassault Systèmes présente des données de croissance excluant l’effet des acquisitions, également nommée croissance organique. À cet effet, les données relatives au périmètre sont retraitées en excluant les acquisitions, à partir de la date de l’opération, sur une période de 12 mois.

Informations sur les secteurs industriels

Le Groupe offre des solutions et services logiciels complets : ses jumeaux virtuels d’expérience, créés avec la plateforme 3DEXPERIENCE, associent modélisation, simulation, sciences des données et innovation collaborative.

Ils sont conçus pour les entreprises des trois secteurs servis par le Groupe : Industries Manufacturières, Sciences de la vie et Santé, Infrastructures et Villes.

Ces trois secteurs se décomposent en douze industries :

• Industries Manufacturières : Transport et Mobilité ; Aérospatial et Défense ; Marine et Offshore ; Équipements Industriels ; Hautes Technologies ; Maison et Mode ; Produits de grande consommation et distribution. Pour les Industries Manufacturières, Dassault Systèmes aide ses clients à virtualiser leurs opérations, à améliorer le partage de données et la collaboration au sein de leur organisation, à réduire les coûts et les temps de mise sur le marché, et enfin à devenir plus durables ;
• Sciences de la vie et Santé : Sciences de la vie et Santé. Dans ce secteur, le Groupe vise à accompagner l’ensemble du cycle du parcours patient dans le but de développer une médecine de précision. Au service de l’écosystème de santé au sens large – de la recherche à la commercialisation, le Groupe offre des solutions qui en relient tous les éléments – du développement de molécules, en passant par la prévention, jusqu’au soin – et qui associent nouvelles thérapeutiques, pratiques médicales et Medtech ;
• Infrastructures et Villes : Infrastructures, Énergie et Matériaux ; Architecture, Ingénierie et Construction ; Services d’Affaires ; Villes et Services Publics. Pour les Infrastructures et Villes, le Groupe accompagne la virtualisation des industries du secteur pour les rendre plus performantes et plus durables, et créer des environnements attractifs pour de meilleures conditions de vie.

Informations sur les lignes de produits

Les lignes de produits du Groupe comprennent l’information financière suivante :

• le chiffre d’affaires des logiciels d’Innovation industrielle, qui comprend les marques CATIA, ENOVIA, SIMULIA, DELMIA, GEOVIA, NETVIBES et 3DEXCITE ;
• le chiffre d’affaires des logiciels des Sciences de la vie, qui comprend les marques MEDIDATA et BIOVIA ;
• le chiffre d’affaires des logiciels de l’Innovation pour les PME, qui comprend les marques CENTRIC PLM et 3DVIA, ainsi que la famille 3DEXPERIENCE WORKS dont fait partie la marque SOLIDWORKS.

Par ailleurs, 3DS OUTSCALE, qui est une marque du Groupe depuis 2022, vient étendre le portefeuille d’applications logicielles. Premier opérateur souverain et durable de services de confiance sur le cloud, 3DS OUTSCALE offre une expérience cloud et une cyber-gouvernance de haute qualité qui permettent aux entreprises et organismes publics d’accéder à l’autonomie numérique.

Territoires géographiques

Les onze territoires géographiques ont pour rôle d’être le moteur du développement de l’activité de Dassault Systèmes et de piloter la mise en œuvre de son modèle d’engagement client. Les équipes tirent parti des relations du Groupe avec ses clients, utilisateurs, partenaires et influenceurs. Ces territoires sont regroupés en trois zones :

• la zone « Amériques », composée de deux territoires géographiques ;
• la zone dite « Europe », qui recouvre l’Europe, le Moyen-Orient et l’Afrique (EMEA) et se compose de quatre territoires géographiques ;
• la zone dite « Asie », comprenant l’Asie et l’Océanie, qui se compose de cinq territoires géographiques.

Contribution du logiciel 3DEXPERIENCE

Pour mesurer la contribution du logiciel 3DEXPERIENCE dans le chiffre d’affaires du Groupe, le ratio suivant est utilisé : pour le chiffre d’affaires logiciel, le Groupe calcule le pourcentage de contribution en comparant le total du chiffre d’affaires logiciel 3DEXPERIENCE au chiffre d’affaires logiciel pour toutes les lignes de produits hors SOLIDWORKS, MEDIDATA, CENTRIC PLM et les autres acquisitions (défini comme étant « le chiffre d’affaires logiciel Eligible 3DEXPERIENCE »).

Chiffre d’affaires cloud

Le chiffre d’affaires cloud correspond au chiffre d’affaires issu d’un catalogue de solutions cloud, de solutions de cloud computing de type Infrastructure as a Service (IaaS), de développement de solutions cloud et de services d’infogérance de solutions cloud, vendues par Dassault Systèmes via une infrastructure cloud hébergée par Dassault Systèmes, ou par des tiers fournisseurs de services d’infrastructure de cloud computing. Cette offre est disponible via différents modes de distribution : Dedicated cloud, Sovereign cloud et International cloud. Ces solutions cloud sont généralement accessibles via des modèles économiques de souscription ou de licence perpétuelle avec maintenance et services d’hébergement.

DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATION FINANCIERE NON-IFRS
(données non auditées, en millions d’Euros sauf données par action, pourcentages, effectif et taux de change)

Les chiffres clés non-IFRS excluent l’effet du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, l’effet du traitement comptable des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions, certains autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, et les pertes de valeur de goodwill et des actifs incorporels acquis, certains éléments financiers non-récurrents, nets ainsi que l’impact fiscal de ces retraitements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents.

Les données en normes IFRS et la réconciliation des données en normes IFRS et non-IFRS sont présentées dans des tableaux séparés.

En millions d’Euros, à l’exception des données par action, des pourcentages, de l’effectif et des taux de change	Information reportée en non-IFRS
	Trois mois clos le				Six mois clos le
	30 juin 2024	30 juin 2023	Variation	Variation à tx de change constants	30 juin 2024	30 juin 2023	Variation	Variation à tx de change constants
Chiffre d’affaires total	1 495,8	1 449,1	3%	4%	2 995,4	2 883,3	4%	5%
Chiffre d’affaires par activité
Chiffre d’affaires logiciel	1 346,5	1 309,0	3%	3%	2 699,4	2 597,2	4%	5%
Licences et autres ventes de logiciels	271,8	278,9	(3)%	(1)%	490,3	489,8	0%	2%
Souscription et support	1 074,8	1 030,2	4%	4%	2 209,1	2 107,4	5%	6%
Prestations de services	149,2	140,1	7%	6%	296,1	286,1	3%	4%
Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit
Innovation industrielle	701,9	686,7	2%	3%	1 433,2	1 371,8	4%	6%
Sciences de la vie	281,7	287,2	(2)%	(3)%	566,4	580,1	(2)%	(2)%
Innovation pour les PME	363,0	335,1	8%	8%	699,7	645,2	8%	9%
Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique
Amériques	525,5	527,2	(0)%	(1)%	1 079,1	1 061,6	2%	2%
Europe	491,9	466,3	5%	5%	995,1	935,8	6%	6%
Asie	329,1	315,5	4%	9%	625,2	599,8	4%	9%
Résultat opérationnel	447,8	448,9	(0)%		914,3	893,7	2%
Marge opérationnelle	29,9%	31,0%			30,5%	31,0%
Résultat net part du Groupe	397,1	371,6	7%		794,3	739,4	7%
Résultat net dilué par action	0,30	0,28	7%	8%	0,60	0,56	7%	10%
Effectif de clôture	25 811	24 963	3%		25 811	24 963	3%
Taux de change moyen USD / Euro	1,08	1,09	(1)%		1,08	1,08	0%
Taux de change moyen JPY / Euro	167,77	149,72	12%		164,46	145,76	13%

DASSAULT SYSTÈMES
EFFETS DES ACQUISITIONS ET DU CHANGE
(données non auditées; en millions d’Euros)

En millions d’Euros	Information reportée en non-IFRS			Dont croissance à périmètre et change constants	Dont effet périmètre à taux de change courants	Dont effet de change à taux N-1
	30 juin 2024	30 juin 2023	Variation
Chiffre d’affaires trimestriel	1 495,8	1 449,1	46,7	50,5	0,3	(4,1)
Chiffre d’affaires annuel (6M)	2 995,4	2 883,3	112,1	140,4	0,3	(28,6)

DASSAULT SYSTÈMES
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)

En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages	Information reportée en IFRS
	Trois mois clos le		Six mois clos le
	30 juin	30 juin	30 juin	30 juin
	2024	2023	2024	2023
Licences et autres ventes de logiciels	271,8	278,9	490,3	489,8
Souscription et support	1 074,8	1 030,2	2 209,1	2 107,4
Chiffre d’affaires logiciel	1 346,5	1 309,0	2 699,4	2 597,2
Prestations de services	149,2	140,1	296,1	286,1
Chiffre d’affaires total	1 495,8	1 449,1	2 995,4	2 883,3
Coût des ventes de logiciels (1)	(124,8)	(108,4)	(236,8)	(223,8)
Coût des prestations de services	(127,9)	(130,7)	(259,8)	(253,0)
Frais de recherche et de développement	(326,1)	(320,5)	(637,5)	(611,5)
Frais commerciaux	(423,8)	(412,2)	(844,1)	(814,2)
Frais généraux et administratifs	(111,6)	(115,6)	(216,7)	(222,6)
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels	(92,3)	(94,6)	(185,6)	(190,7)
Autres produits et charges opérationnels, nets	(13,2)	(7,9)	(15,0)	(9,6)
Charges opérationnelles totales	(1 219,8)	(1 189,8)	(2 395,4)	(2 325,5)
Résultat opérationnel	276,0	259,3	600,0	557,8
Résultat financier	33,3	17,2	63,4	35,4
Résultat avant impôt	309,2	276,5	663,5	593,3
Charge d’impôt sur le résultat	(47,7)	(55,0)	(116,0)	(116,7)
Résultat net	261,5	221,5	547,5	476,6
Intérêts minoritaires	1,2	0,5	1,0	0,9
Résultat net part du Groupe	262,7	222,0	548,4	477,5
Résultat net de base par action	0,20	0,17	0,42	0,36
Résultat net dilué par action	0,21	0,17	0,42	0,36
Moyenne pondérée du nombre d’actions (en millions)	1 313,2	1 316,6	1 313,7	1 315,7
Moyenne pondérée du nombre d’actions après dilution (en millions)	1 326,2	1 329,0	1 328,7	1 327,9

⁽¹⁾ Hors amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels

Information reportée en IFRS	Trois mois clos le 30 juin 2024		Six mois clos le 30 juin 2024
	Variation	Variation à tx de change constants	Variation	Variation à tx de change constants
Chiffre d’affaires total	3%	4%	4%	5%
Chiffre d’affaires par activité
Chiffre d’affaires logiciel	3%	3%	4%	5%
Prestations de services	7%	6%	3%	4%
Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit
Innovation industrielle	2%	3%	4%	6%
Sciences de la vie	(2)%	(3)%	(2)%	(2)%
Innovation pour les PME	8%	8%	8%	9%
Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique
Amériques	(0)%	(1)%	2%	2%
Europe	5%	5%	6%	6%
Asie	4%	9%	4%	9%

DASSAULT SYSTÈMES
BILAN CONSOLIDE
(données non auditées ; en millions d’Euros)

En millions d’Euros	Information reportée en IFRS
	30 juin	31 décembre
	2024	2023
ACTIF
Trésorerie et équivalents de trésorerie	4 031,5	3 568,3
Clients et comptes rattachés, net	1 495,9	1 707,9
Actifs sur contrats	37,1	26,8
Autres actifs courants	488,1	477,1
Total actif courant	6 052,6	5 780,1
Immobilisations corporelles, nettes	953,5	882,8
Goodwill et Immobilisations incorporelles, nettes	7 680,1	7 647,0
Autres actifs non courants	262,7	312,5
Total actif non courant	8 896,3	8 842,3
Total actif	14 948,9	14 622,5
PASSIF
Dettes fournisseurs	198,9	230,5
Passifs sur contrats	1 622,4	1 479,3
Emprunts courants	953,2	950,1
Autres passifs courants	787,9	901,0
Total passif courant	3 562,3	3 561,0
Emprunts non courants	2 042,4	2 040,6
Autres passifs non courants	1 196,2	1 174,8
Total passif non courant	3 238,6	3 215,4
Intérêts minoritaires	12,5	11,9
Capitaux propres, part du Groupe	8 135,5	7 834,1
Total passif	14 948,9	14 622,5

DASSAULT SYSTÈMES
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES
(données non auditées ; en millions d’Euros)

En millions d’Euros	Information reportée en IFRS
	Trois mois clos le			Six mois clos le
	30 juin	30 juin	Variation	30 juin	30 juin	Variation
	2024	2023		2024	2023
Résultat net part du Groupe	262,7	222,0	40,7	548,4	477,5	71,0
Intérêts minoritaires	(1,2)	(0,5)	(0,7)	(1,0)	(0,9)	(0,1)
Résultat net	261,5	221,5	40,0	547,5	476,6	70,9
Amortissement des immobilisations corporelles	45,1	46,3	(1,2)	92,7	91,1	1,6
Amortissement des immobilisations incorporelles	94,2	96,5	(2,3)	189,4	195,0	(5,6)
Élimination des autres éléments sans incidence sur la trésorerie	36,6	34,7	1,9	74,3	58,1	16,1
Variation du BFR	21,9	(156,2)	178,1	226,3	204,9	21,4
Flux de trésorerie liés aux opérations d’exploitation	459,3	242,8	216,5	1130,2	1025,8	104,4
Acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles	(50,6)	(33,0)	(17,7)	(107,8)	(67,7)	(40,1)
Acquisitions de filiales consolidées, nettes de la trésorerie acquise	(11,2)	(0,8)	(10,3)	(15,7)	(0,8)	(14,9)
Autres	0,8	0,2	0,7	23,1	(4,9)	28,0
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement	(61,0)	(33,6)	(27,4)	(100,4)	(73,4)	(26,9)
Exercice de stock-options	13,9	16,7	(2,8)	35,2	27,0	8,3
Dividendes versés	(302,7)	(276,2)	(26,4)	(302,7)	(276,2)	(26,4)
Rachat et vente d’actions propres	(176,6)	(170,5)	(6,1)	(307,7)	(167,4)	(140,2)
Augmentation de capital	–	146,1	(146,1)	–	146,1	(146,1)
Acquisition d’intérêts minoritaires	–	(0,5)	0,5	(2,6)	(0,8)	(1,8)
Emission d’emprunts	–	8,0	(8,0)	–	20,6	(20,6)
Remboursement d’emprunts	(0,1)	(26,2)	26,2	(0,2)	(27,3)	27,1
Remboursement des passifs de loyers	(18,3)	(17,2)	(1,1)	(42,3)	(42,0)	(0,4)
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement	(483,7)	(319,9)	(163,8)	(620,2)	(320,1)	(300,2)
Incidence des variations de taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie	21,0	(12,2)	33,2	53,6	(56,0)	109,7
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie	(64,4)	(122,6)	58,2	463,2	576,5	(113,2)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture de l’exercice	4095,9	3468,1		3568,3	2769,0
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de l’exercice	4031,5	3345,4		4031,5	3345,4

DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES NON-IFRS
RECONCILIATION IFRS – NON-IFRS
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)

Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document d’Enregistrement Universel pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 18 mars 2024. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.

En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages	Trois mois clos le 30 juin						Variation
	2024	Retraitement(1)	2024	2023	Retraitement(1)	2023	IFRS	Non-IFRS(2)
	IFRS		Non-IFRS	IFRS		Non-IFRS
Chiffre d’affaires total	1 495,8	–	1 495,8	1 449,1	–	1 449,1	3%	3%
Chiffre d’affaires par activité
Chiffre d’affaires logiciel	1 346,5	–	1 346,5	1 309,0	–	1 309,0	3%	3%
Licences et autres ventes de logiciels	271,8	–	271,8	278,9	–	278,9	(3)%	(3)%
Souscription et support	1 074,8	–	1 074,8	1 030,2	–	1 030,2	4%	4%
Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent	80%		80%	79%		79%
Prestations de services	149,2	–	149,2	140,1	–	140,1	7%	7%
Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit
Innovation industrielle	701,9	–	701,9	686,7	–	686,7	2%	2%
Sciences de la vie	281,7	–	281,7	287,2	–	287,2	(2)%	(2)%
Innovation pour les PME	363,0	–	363,0	335,1	–	335,1	8%	8%
Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique
Amériques	525,5	–	525,5	527,2	–	527,2	(0)%	(0)%
Europe	491,9	–	491,9	466,3	–	466,3	5%	5%
Asie	329,1	–	329,1	315,5	–	315,5	4%	4%
Charges opérationnelles totales	(1 219,8)	171,9	(1 047,9)	(1 189,8)	189,7	(1 000,2)	3%	5%
Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	(65,8)	65,8	–	(86,5)	86,5	–
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels	(92,3)	92,3	–	(94,6)	94,6	–
Avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions	(0,5)	0,5	–	(0,7)	0,7	–
Autres produits et charges opérationnels, nets	(13,2)	13,2	–	(7,9)	7,9	–
Résultat opérationnel	276,0	171,9	447,8	259,3	189,7	448,9	6%	(0)%
Marge opérationnelle	18,4%		29,9%	17,9%		31,0%
Résultat financier	33,3	0,5	33,8	17,2	0,6	17,8	93%	89%
Charge d’impôt sur le résultat	(47,7)	(36,4)	(84,1)	(55,0)	(40,3)	(95,3)	(13)%	(12)%
Intérêts minoritaires	1,2	(1,6)	(0,4)	0,5	(0,4)	0,1	154%	N/A
Résultat net part du Groupe (en €)	262,7	134,4	397,1	222,0	149,6	371,6	18%	7%
Résultat net dilué par action (en €) (3)	0,21	0,09	0,30	0,17	0,11	0,28	25%	7%

⁽¹⁾ Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, de l’effet du traitement des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions (tel que détaillé ci-dessous), et des autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, les pertes de valeur du goodwill et des actifs incorporels acquis, (iii) tous les retraitements des données du résultat financier correspondent à l’exclusion de certains effets financiers et autres non-récurrents, nets et, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net de base par action, l’impact fiscal des retraitements non-IFRS ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.

En millions d’Euros, à l’exception des pourcentages	Trois mois clos le 30 juin								Variation
	2024 IFRS	Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises	2024 Non-IFRS	2023 IFRS	Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises	2023 Non-IFRS	IFRS	Non- IFRS
Coût des ventes	(252,8)	5,0	0,1	(247,6)	(239,1)	7,9	0,2	(231,0)	6%	7%
Frais de recherche et de développement	(326,1)	20,4	0,2	(305,5)	(320,5)	33,1	0,3	(287,1)	2%	6%
Frais commerciaux	(423,8)	23,2	0,1	(400,5)	(412,2)	27,9	0,1	(384,1)	3%	4%
Frais généraux et administratifs	(111,6)	17,2	0,0	(94,3)	(115,6)	17,6	0,0	(98,0)	(4)%	(4)%
Total		65,8	0,5			86,5	0,7

⁽²⁾ Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices, l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la donnée en normes IFRS correspondante.

⁽³⁾ Sur la base d’une moyenne pondérée de 1 326,2 millions d’actions diluées pour le T2 2024 et 1 329,0 millions d’actions diluées pour le T2 2023, et en IFRS uniquement, sur la base d’un résultat net dilué, part du Groupe de 276,7 millions d’euros au T2 2024 contre 222,0 millions d’euros au T2 2023. Le résultat net dilué, part du Groupe correspond au résultat net, part du Groupe retraité de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions pour les plans pouvant faire l’objet d’un règlement soit en instruments de capitaux propres soit en numéraire au choix du Groupe..

DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES NON-IFRS
RECONCILIATION IFRS – NON-IFRS
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)

Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document d’Enregistrement Universel pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 18 mars 2024. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.

En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages	Six mois clos le 30 juin						Variation
	2024	Retraitement(1)	2024	2023	Retraitement(1)	2023	IFRS	Non-IFRS(2)
	IFRS		Non-IFRS	IFRS		Non-IFRS
Chiffre d’affaires total	2 995,4	–	2 995,4	2 883,3	–	2 883,3	4%	4%
Chiffre d’affaires par activité
Chiffre d’affaires logiciel	2 699,4	–	2 699,4	2 597,2	–	2 597,2	4%	4%
Licences et autres ventes de logiciels	490,3	–	490,3	489,8	–	489,8	0%	0%
Souscription et support	2 209,1	–	2 209,1	2 107,4	–	2 107,4	5%	5%
Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent	82%		82%	81%		81%
Prestations de services	296,1	–	296,1	286,1	–	286,1	3%	3%
Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit
Innovation industrielle	1 433,2	–	1 433,2	1 371,8	–	1 371,8	4%	4%
Sciences de la vie	566,4	–	566,4	580,1	–	580,1	(2)%	(2)%
Innovation pour les PME	699,7	–	699,7	645,2	–	645,2	8%	8%
Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique
Amériques	1 079,1	–	1 079,1	1 061,6	–	1 061,6	2%	2%
Europe	995,1	–	995,1	935,8	–	935,8	6%	6%
Asie	625,2	–	625,2	599,8	–	599,8	4%	4%
Charges opérationnelles totales	(2 395,4)	314,3	(2 081,1)	(2 325,5)	335,9	(1 989,6)	3%	5%
Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	(112,6)	112,6	–	(134,3)	134,3	–
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels	(185,6)	185,6	–	(190,7)	190,7	–
Avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions	(1,2)	1,2	–	(1,4)	1,4	–
Autres produits et charges opérationnels, nets	(15,0)	15,0	–	(9,6)	9,6	–
Résultat opérationnel	600,0	314,3	914,3	557,8	335,9	893,7	8%	2%
Marge opérationnelle	20,0%		30,5%	19,3%		31,0%
Résultat financier	63,4	1,5	64,9	35,4	1,5	36,9	79%	76%
Charge d’impôt sur le résultat	(116,0)	(68,0)	(184,0)	(116,7)	(74,7)	(191,3)	(1)%	(4)%
Intérêts minoritaires	1,0	(1,9)	(0,9)	0,9	(0,8)	0,1	12%	N/A
Résultat net part du Groupe (en €)	548,4	245,9	794,3	477,5	261,9	739,4	15%	7%
Résultat net dilué par action (en €) (3)	0,42	0,17	0,60	0,36	0,20	0,56	18%	7%

⁽¹⁾ Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, de l’effet du traitement des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions (tel que détaillé ci-dessous), et des autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, les pertes de valeur du goodwill et des actifs incorporels acquis, (iii) tous les retraitements des données du résultat financier correspondent à l’exclusion de certains effets financiers et autres non-récurrents, nets et, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net de base par action, l’impact fiscal des retraitements non-IFRS ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.

En millions d’Euros, à l’exception des pourcentages	Six mois clos le 30 juin								Variation
	2024 IFRS	Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises	2024 Non-IFRS	2023 IFRS	Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées	Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises	2023 Non-IFRS	IFRS	Non- IFRS
Coût des ventes	(496,5)	8,0	0,3	(488,2)	(476,9)	10,1	0,4	(466,4)	4%	5%
Frais de recherche et de développement	(637,5)	38,3	0,6	(598,7)	(611,5)	51,0	0,6	(559,9)	4%	7%
Frais commerciaux	(844,1)	36,8	0,2	(807,1)	(814,2)	41,5	0,2	(772,4)	4%	4%
Frais généraux et administratifs	(216,7)	29,5	0,1	(187,1)	(222,6)	31,7	0,1	(190,9)	(3)%	(2)%
Total		112,6	1,2			134,3	1,4

⁽²⁾ Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices, l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la donnée en normes IFRS correspondante.

⁽³⁾ Sur la base d’une moyenne pondérée de 1 328,7 millions d’actions diluées pour le 6M 2024 et 1 327,9 millions d’actions diluées pour le 6M 2023, et en IFRS uniquement, sur la base d’un résultat net dilué, part du Groupe de 562,3 millions d’euros au 6M 2024 contre 477,5 millions d’euros au 6M 2023. Le résultat net dilué, part du Groupe correspond au résultat net, part du Groupe retraité de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions pour les plans pouvant faire l’objet d’un règlement soit en instruments de capitaux propres soit en numéraire au choix du Groupe.

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1 Données IFRS du 2^ème trimestre 2024 : chiffre d’affaires total de 1,50 milliard d’euros, marge opérationnelle de 18,4% et BNPA dilué de 0,21 € ; Données IFRS du 1^er semestre 2024 : chiffre d’affaires total de 3,00 milliards d’euros, marge opérationnelle de 20,0% et BNPA dilué de 0,42 €.

2 BNPA dilué en hausse de 7% à taux de change courants.

Pièce jointe

• Dassault Systèmes : deuxième trimestre 2024 conforme à l’annonce préliminaire – Hausse de 10% du BNPA non-IFRS au premier semestre