Communiqué de Presse
VELIZY-VILLACOUBLAY, France — 1er février 2024
Dassault Systèmes double son BNPA comme annoncé en 2018, tout en adoptant le modèle de la souscription
Dassault Systèmes (Euronext Paris : FR0014003TT8, DSY.PA), publie ses résultats financiers estimés non-audités en IFRS pour le 4ème trimestre et l’exercice clos le 31 décembre 2023. Ces résultats estimés ont été approuvés par le Conseil d’administration le 31 janvier 2024. Ce communiqué comporte également une information financière exprimée en données non-IFRS pour laquelle un tableau de réconciliation avec les données IFRS figure en annexe.
Faits marquants
(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf mention contraire,
croissance du chiffre d’affaires à taux de change constants)
Bernard Charlès, Président du Conseil d’administration de Dassault Systèmes, déclare :
« Ce moment est particulier car il marque le commencement d’un nouveau chapitre, Pascal Daloz ayant pris la fonction de Directeur Général le 1er janvier, comme annoncé en juin dernier. Je suis impressionné par tout ce qu’il met en place pour accroître la valeur que nous apportons à notre immense base de clients. Dans mon nouveau rôle de Président du Conseil d’administration, j’organiserai les travaux du Conseil notamment sur les sujets de stratégie, gouvernance, gestion des risques et responsabilité sociale et environnementale. Je veillerai également à ce que l’équipe de direction jouisse de la même liberté dont j’ai bénéficié pour mettre en œuvre des stratégies innovantes. Je collaborerai avec Pascal sur la stratégie et la recherche, ainsi que sur le développement de nos relations avec les gouvernements et les clients historiques.
Tout mon parcours professionnel a été guidé par la volonté d’impulser la transformation de l’industrie. Si les progrès dans des secteurs majeurs tels que la santé, la mobilité et l’énergie ont été rendus possible, l’industrie doit désormais repenser son approche, en conciliant l’innovation et sa responsabilité envers la nature et la société. Nous avons été et nous resterons un acteur clé de cette ‘Renaissance de l’industrie’. Nous disposons d’un héritage critique – l’association de la science et du savoir-faire industriel, pour mener à bien la métamorphose de l’innovation durable à venir.
Le génie de Dassault Systèmes réside dans sa capacité à transformer les rêves en réalité et nourrir l’imagination scientifique. Il y a encore beaucoup à inventer pour que notre mission progresse. Nous continuerons à nous appuyer sur notre héritage pour réaliser notre raison d’être : fournir aux entreprises et aux personnes des univers 3DEXPERIENCE permettant d’imaginer des innovations durables, capables d’harmoniser produit, nature et vie. »
Commentaire du Directeur Général de Dassault Systèmes
(données de BNPA en non-IFRS et à taux de change constant)
Pascal Daloz, Directeur Général de Dassault Systèmes, commente :
« Je suis fier d’être le nouveau Directeur Général de Dassault Systèmes et de diriger l’entreprise avec l’appui d’une équipe talentueuse, alors que s’ouvre un nouveau chapitre – une évolution, pas une révolution. Nous constatons aujourd’hui que l’économie de l’expérience – telle que nous l’avions définie en 2012 – converge avec l’économie durable. Nous entrons en effet dans une ère définie par les principes de ‘l’Economie Générative’ où il s’agit de comprendre et reproduire la fabuleuse méthode de transformation de la vie. Cela implique la métamorphose conjointe de l’industrie et de la société – un nouvel équilibre qui donne la priorité à la ‘génération’ plutôt qu’à la simple ‘consommation’.
Nous accompagnons, depuis des dizaines d’années, les processus d’innovation – de la conception jusqu’à la fabrication. Aujourd’hui, nous allons plus loin puisque nous offrons une boucle infinie et continue qui relie le virtuel et le réel grâce aux données du monde réel. Cette approche ouvre de nouvelles possibilités : notamment ‘donner vie aux objets’ et ‘générer les multiples vies des objets’, pour nourrir l’économie durable et circulaire. Cela nous permettra d’élargir nos propositions de valeur et nos cibles – pour toucher tous les professionnels en entreprise et, en fin de compte les consommateurs, les patients et les citoyens.
Nous avons mené à bien notre plan stratégique 2018-2023 puisque nous avons doublé notre BNPA dilué à 1,20 euro, une hausse essentiellement obtenue par croissance organique. Cette performance a été réalisée en cinq ans, comme initialement prévu, malgré la pandémie et l’instabilité géopolitique. Durant cette période, nous avons renforcé nos positions dans des industries clés, en changeant la donne et en accompagnant leur transformation. Cela nous a permis de poser des bases solides pour bâtir de nouveaux succès.
Le nouveau plan à cinq ans que nous initions prévoit de doubler le BNPA d’ici à 2028. Notre positionnement stratégique nous permet de tirer parti d’un vaste marché qui offre de nouvelles opportunités. Notre approche scientifique, notre savoir-faire industriel, nos capacités de modélisation et de simulation couplées à l’IA et à la science des données nous distinguent pour jouer un rôle essentiel dans ‘l’Economie Générative’. »
Résultats financiers
En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages | IFRS | IFRS | ||||||||
T4 2023 | T4 2022 | Variation | Variation à taux de change constants | 12M 2023 | 12M 2022 | Variation | Variation à taux de change constants | |||
Chiffre d’affaires total | 1 643,4 | 1 583,9 | 4% | 8% | 5 951,4 | 5 665,3 | 5% | 9% | ||
Chiffre d’affaires logiciel | 1 476,1 | 1 428,6 | 3% | 8% | 5 360,0 | 5 114,0 | 5% | 8% | ||
Marge opérationnelle | 23,2% | 24,7% | (1,5)pt | 20,9% | 23,0% | (2,1)pts | ||||
BNPA dilué | 0,25 | 0,25 | (0)% | 0,79 | 0,70 | 12% |
En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages | Non-IFRS | Non-IFRS | ||||||||
T4 2023 | T4 2022 | Variation | Variation à taux de change constants | 12M 2023 | 12M 2022 | Variation | Variation à taux de change constants | |||
Chiffre d’affaires total | 1 643,4 | 1 583,9 | 4% | 8% | 5 951,4 | 5 665,5 | 5% | 9% | ||
Chiffre d’affaires logiciel | 1 476,1 | 1 428,6 | 3% | 8% | 5 360,0 | 5 114,3 | 5% | 8% | ||
Marge opérationnelle | 35,9% | 34,9% | +1,0pt | 32,4% | 33,4% | (1,0)pt | ||||
BNPA dilué | 0,36 | 0,34 | 6% | 14% | 1,20 | 1,13 | 5% | 12% |
Comparaison du 4ème trimestre 2023 par rapport à 2022
(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf mention contraire,
croissance du chiffre d’affaires à taux de change constants)
Comparaison de l’exercice 2023 par rapport à 2022
(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf mention contraire,
croissance du chiffre d’affaires à taux de change constants)
Commentaire du Directeur Général Adjoint, Finances de Dassault Systèmes
(croissance du chiffre d’affaires et de la marge opérationnelle à taux de change constants, en normes non-IFRS)
Rouven Bergmann, Directeur Général Adjoint, Finances de Dassault Systèmes, souligne :
« En 2023, nous avons réalisé l’accélération attendue au second semestre et atteint nos objectifs pour l’ensemble de l’année, avec une croissance organique du chiffre d’affaires de 9% et un bénéfice net dilué par action de 1,20 euro. Cette performance reflète les efforts importants déployés pour accélérer la croissance dans nos principaux domaines et industries. Nos résultats en témoignent avec un chiffre d’affaires Transport et Mobilité en progression de 12%, de 13% en Aérospatial et Défense et de 23% pour Maison et Mode. Côté produits, la conception, la simulation, la fabrication et la science des données ont connu une croissance à deux chiffres au cours de l’année.
L’exercice clos met également en évidence la dynamique du chiffre d’affaires souscription qui croît de 22% au quatrième trimestre et de 16% en 2023. En conséquence, la part du chiffre d’affaires récurrent augmente pour atteindre 80% du chiffre d’affaires logiciel, contre 78% en 2022. L’adoption de la 3DEXPERIENCE et du cloud est en croissance de 19% et 12% respectivement au T4 et sur l’année, représentant à la fois le catalyseur et le moteur d’une transition réussie vers un modèle de souscription durable.
Le levier opérationnel s’est, comme prévu, fortement amélioré par rapport à l’année dernière. Il progresse de 160 points de base au 4ème trimestre, ce qui conduit à une marge opérationnelle de 35,9%. Cette performance nous remet sur la voie pour générer une croissance constante des bénéfices et des flux de trésorerie. Surtout, nous avons atteint une position financière nette positive après avoir désendetté le Groupe environ trois ans après l’acquisition de MEDIDATA.
De toute évidence, ces éléments constituent le socle de notre plan à cinq ans. En 2024, nous visons une croissance du chiffre d’affaires de 8% à 10%. Notre objectif de BNPA dilué est compris entre 1,29 euro et 1,31 euro. »
Objectifs financiers 2024
Les objectifs de Dassault Systèmes pour le premier trimestre et l’ensemble de l’année 2024 présentés ci-dessous sont donnés sur une base non-IFRS et reflètent les principales hypothèses de taux de change 2024 pour le dollar américain et le yen japonais ainsi que l’impact potentiel de devises non européennes :
1er trimestre 2024 | Exercice 2024 | ||||
Chiffre d’affaires total (en milliards d’euros) | 1,490 à 1,515 | 6,350 à 6,425 | |||
Croissance | 4 – 6% | 7 – 8% | |||
Croissance à taux de change constants | 7 – 8% | 8 – 10% | |||
Croissance du chiffre d’affaires logiciel* | 7 – 9% | 8 – 10% | |||
Dont croissance du chiffre d’affaires licences et autres ventes de logiciels* | (3) – 2% | (1) – 3% | |||
Dont croissance du chiffre d’affaires souscription et support* | 9 – 10% | 10 – 11% | |||
Croissance du chiffre d’affaires prestations de services* | 4 – 5% | 9 – 10% | |||
Marge opérationnelle | 30,6% – 30,7% | 32,5% – 32,8% | |||
BNPA dilué | 0,29 – 0,30 euro | 1,29 – 1,31 euro | |||
Croissance | 5 – 7% | 7 – 10% | |||
Croissance à taux de change constants | 10 – 11% | 10 – 12% | |||
Dollar américain | 1,10 dollar par euro | 1,10 dollar par euro | |||
Yen japonais (avant couverture) | 155,0 yens par euro | 155,0 yens par euro | |||
* Croissance à taux de change constants |
Les objectifs du Groupe sont uniquement établis et communiqués sur une base non-IFRS et font l’objet de précautions détaillées ci-après.
Les objectifs non-IFRS 2024 énoncés ci-dessus ne prennent pas en compte les éléments comptables suivants et sont estimés sur la base des hypothèses de taux de change 2024 indiquées précédemment : le traitement comptable des passifs sur contrats, non significatif, les charges au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, estimées à environ 167 millions d’euros (ces estimations n’incluent pas d’éventuelles nouvelles attributions de stock-options ou d’actions de performance émises après le 31 décembre 2023) ainsi que l’amortissement d’actifs incorporels acquis et la réévaluation d’actifs corporels d’environ 369 millions d’euros, principalement liés à l’acquisition de MEDIDATA, et l’impact des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions estimé à environ 2 millions d’euros.
En outre, les objectifs ci-dessus ne prennent pas non plus en compte l’impact des autres produits et charges opérationnels nets, essentiellement composés de charges liées aux acquisitions, de charges d’intégration et de restructuration, de perte de valeur du goodwill et d’actifs incorporels acquis, de l’impact de certains effets financiers non-récurrents, de certains effets fiscaux non-récurrents ainsi que de l’impact fiscal de ces retraitements non-IFRS. Enfin, ces estimations n’incluent pas d’éventuelles nouvelles acquisitions ou restructurations survenues après le 31 décembre 2023.
Annonces du Groupe
Réunions retransmises aujourd’hui par webcast et conférence téléphonique
Dassault Systèmes organise à Paris ce jour, jeudi 1er février 2024, une présentation retransmise par webcast à partir de 9h00 heure de Londres / 10h00 heure de Paris. Le Groupe tiendra également une conférence téléphonique à 9h00 heure de New York / 14h00 heure de Londres / 15h00 heure de Paris. Cette réunion et cette conférence, retransmises en webcast, seront accessibles sur le site investor.3ds.com/fr.
Les informations complémentaires destinées aux investisseurs sont accessibles sur le site investor.3ds.com/fr ou en appelant le service Relations Investisseurs de Dassault Systèmes au +33 (0)1 61 62 69 24
Calendrier des événements des Relations Investisseurs
Avertissement concernant les déclarations relatives
à l’information prospective du Groupe
Les déclarations contenues dans le présent document ne sont pas des faits historiques mais expriment des attentes ou des objectifs pour l’avenir. Elles comprennent, mais sans s’y limiter, les déclarations concernant les objectifs de performance financière non-IFRS du Groupe, qui sont des déclarations prospectives. Ces déclarations prévisionnelles sont basées sur les vues et les hypothèses actuelles de la direction de Dassault Systèmes et impliquent des risques et des incertitudes connus et inconnus. Les résultats ou performances réels peuvent différer sensiblement de ceux indiqués dans ces déclarations en raison d’une série de facteurs.
Les résultats du Groupe peuvent être matériellement affectés négativement par de nombreux risques et incertitudes, décrits dans la section 1.9 « Facteurs de risque » du Document d’Enregistrement Universel 2022 enregistré auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) le 17 mars 2023, mis à jour dans le Rapport Financier Semestriel au 30 juin 2023 enregistré auprès de l’AMF le 25 juillet 2023. Les deux rapports sont disponibles sur le site web du Groupe www.3ds.com/fr.
En particulier, veuillez-vous référer au facteur de risque « Un environnement économique mondial incertain » dans la section 1.9.1.1 du Document d’Enregistrement Universel 2022 qui figure ci-dessous :
« Dans un contexte économique, commercial, social, sanitaire, mais également géopolitique incertain au plan mondial, la croissance du chiffre d’affaires, du résultat net et des flux de trésorerie de Dassault Systèmes pourrait ralentir, tant sur une base annuelle que trimestrielle, essentiellement en raison des facteurs suivants :
La survenance de crises, notamment d’ordre sanitaire ou géopolitique, pourrait avoir des conséquences sur la santé et la sécurité des collaborateurs de Dassault Systèmes. Elle pourrait également détériorer la situation financière ou les capacités de financement ou d’approvisionnement des clients existants et potentiels de Dassault Systèmes, des partenaires commerciaux et technologiques, obligeant certains d’entre eux à fermer temporairement des sites ou cesser leurs activités. Un environnement économique dégradé pourrait exercer une pression accrue sur les prix et affecter le recouvrement des créances, ce qui impacterait négativement le chiffre d’affaires, la performance financière et la position concurrentielle de Dassault Systèmes.
Dassault Systèmes s’efforce de prendre en compte cette situation macroéconomique incertaine. Toutefois, il est possible que les résultats financiers de Dassault Systèmes n’évoluent pas conformément aux prévisions. De plus, compte tenu de l’ensemble des facteurs qui affectent la vente des produits et services de Dassault Systèmes, il pourrait s’écouler un laps de temps substantiel entre une éventuelle reprise de l’environnement économique et commercial mondial et une amélioration de ses résultats financiers. »
Pour établir ces perspectives, le Groupe a pris l’hypothèse de taux de change moyens de 1,10 dollar U.S. pour 1,00 euro ainsi que d’un cours moyen de 155,0 yens pour 1,00 euro avant couverture pour le 1er trimestre 2024 et pour l’ensemble de l’année 2024. Cependant, les variations des cours des devises peuvent affecter significativement les résultats du Groupe.
Indicateurs financiers complémentaires non-IFRS
Les données complémentaires présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont fondées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux informations comptables en normes IFRS. Les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS de Dassault Systèmes peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS sont détaillées dans le Document d’enregistrement universel 2022 déposé auprès de l’AMF le 17 mars 2023.
Les tableaux accompagnant ce communiqué détaillent l’information complémentaire non-IFRS sur le chiffre d’affaires, le résultat opérationnel, la marge opérationnelle, le résultat net et le résultat net dilué par action. Ils excluent l’effet du traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, les charges liées à l’attribution d’actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, l’amortissement des actifs incorporels acquis et les réévaluations d’actifs corporels, certains autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les pertes de valeur du goodwill et d’autres actifs incorporels acquis, l’effet du traitement comptable des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions, certains effets financiers et autres non-récurrents, nets, ainsi que l’effet fiscal des ajustements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents. Les tableaux présentent aussi les données financières les plus comparables en normes IFRS et une réconciliation des données non-IFRS.
POUR PLUS D’INFORMATIONS
À propos de la plateforme 3DEXPERIENCE, les solutions de création 3D, de maquette numérique en 3D et de gestion du cycle de vie des produits de Dassault Systèmes : https://www.3ds.com/fr.
À PROPOS DE DASSAULT SYSTÈMES
Dassault Systèmes, « the 3DEXPERIENCE® Company », est un accélérateur de progrès humain. Nous proposons aux entreprises et aux particuliers des environnements virtuels collaboratifs permettant d’imaginer des innovations durables. Grâce aux jumeaux virtuels d’expérience du monde réel qu’ils créent avec la plateforme 3DEXPERIENCE et ses applications, nos clients peuvent redéfinir les processus de création, de production et de gestion du cycle de vie de leurs offres et contribuer véritablement à un monde plus durable. L’économie de l’expérience trouve sa force dans la place centrale accordée à l’humain pour le bien de tous – consommateurs, patients et citoyens. Dassault Systèmes est un créateur de valeur, au service de plus de 300 000 clients de toutes tailles et de tous secteurs d’activité, dans plus de 150 pays. Pour plus d’informations : www.3ds.com/fr
Dassault Systèmes – Relations investisseurs FTI Consulting
Beatrix Martinez : Arnaud de Cheffontaines : +33 1 47 03 69 48
+33 1 61 62 40 73 Jamie Ricketts : +44 20 3727 1600
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Dassault Systèmes – Contact Presse
Corporate / France Arnaud MALHERBE arnaud.malherbe@3ds.com +33 (0)1 61 62 87 73
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TABLE DES MATIERES DES ANNEXES
Du fait des arrondis, l’addition des chiffres figurant dans ces tableaux et d’autres documents peut ne pas exactement correspondre aux totaux et les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.
Glossaire
Information financière non-IFRS
Effets des acquisitions et du change
Compte de résultat consolidé
Bilan consolidé
Tableau des flux de trésorerie consolidés
Réconciliation IFRS – non-IFRS
DASSAULT SYSTÈMES – Glossaire
Information à taux de change constants
Dassault Systèmes a suivi, de longue date, une politique consistant à mesurer son chiffre d’affaires et à fixer ses objectifs de chiffre d’affaires à taux de change constants, afin de permettre d’analyser, de manière transparente, l’amélioration sous‑jacente de son chiffre d’affaires global et du chiffre d’affaires logiciel par activité, industrie, zone géographique et ligne de produits. Le Groupe estime qu’il est utile d’évaluer la croissance sans tenir compte de l’incidence des taux de change, en particulier pour faciliter la compréhension de l’évolution du chiffre d’affaires de ses activités. Par conséquent, Dassault Systèmes publie des taux de croissance du chiffre d’affaires et des charges retraités des effets de change en normes IFRS et non-IFRS, en particulier ceux du dollar américain et du yen japonais par rapport à l’euro. Les variations à taux de change constants sont obtenues en comparant les indicateurs de la période en cours avec ceux de la période comparable, recalculés en utilisant les taux de change moyens de la période en cours.
Bien que les calculs à taux de change constants ne soient pas une mesure conforme aux normes IFRS, Dassault Systèmes considère que ces mesures sont essentielles à la compréhension de ses résultats et à la comparaison avec de nombreux concurrents qui présentent leurs résultats financiers en dollars américains. Par conséquent, le Groupe inclut ce calcul afin de permettre une comparaison des chiffres d’affaires IFRS et non-IFRS de périodes identiques. Toutes les informations à taux de change constants sont exprimées en arrondis et, par conséquent, les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.
Information sur la croissance hors acquisitions (« croissance organique »)
En complément des indicateurs financiers portant sur l’intégralité du périmètre du Groupe, Dassault Systèmes présente des données de croissance excluant l’effet des acquisitions, également nommée croissance organique. A cet effet, les données relatives au périmètre sont retraitées en excluant les acquisitions, à partir de la date de l’opération, sur une période de 12 mois.
Informations sur les secteurs industriels
Les industries de Dassault Systèmes développent des Industry Solution Experiences, des offres spécifiquement conçues pour créer de la valeur aux entreprises et utilisateurs d’une industrie spécifique. Le Groupe répond aux besoins de douze industries regroupées en trois grands secteurs d’activité :
Informations sur les lignes de produits
Les lignes de produits du Groupe comprennent l’information financière suivante :
Par ailleurs, 3DS OUTSCALE est devenue une marque du Groupe en 2022, venant étendre le portefeuille d’applications logicielles. Premier opérateur souverain et durable de services de confiance sur le cloud, 3DS OUTSCALE offre une expérience cloud et une cyber-gouvernance de haute qualité qui permettent aux gouvernements et aux entreprises de tous secteurs d’accéder à l’autonomie numérique.
Territoires géographiques
Les onze territoires géographiques ont pour rôle d’être le moteur du développement de l’activité de Dassault Systèmes et de piloter la mise en œuvre de son modèle d’engagement client. Les équipes tirent parti des relations du Groupe avec ses clients, utilisateurs, partenaires et influenceurs. Ces territoires sont regroupés en trois zones :
Contribution des licences et du logiciel 3DEXPERIENCE
Pour mesurer la contribution du logiciel 3DEXPERIENCE dans le chiffre d’affaires du Groupe, les ratios suivants sont utilisés :
Chiffre d’affaires cloud
Le chiffre d’affaires cloud correspond au chiffre d’affaires issu d’un catalogue de services en ligne permettant de configurer et d’opérer des solutions cloud vendues par Dassault Systèmes via une infrastructure cloud hébergée par Dassault Systèmes, ou par des tiers fournisseurs de services d’infrastructure de cloud computing. Cette offre est disponible via différents modes de distribution : Dedicated cloud, Sovereign Trust cloud et International cloud. Toutes les applications cloud sont accessibles via différents modèles économiques : licences perpétuelles et maintenance ou souscriptions.
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATION FINANCIERE NON-IFRS
(données non auditées, en millions d’Euros sauf données par action, pourcentages, effectif et taux de change)
Les chiffres clés non-IFRS excluent l’effet du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, l’effet du traitement comptable des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions, certains autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, et les pertes de valeur de goodwill et des actifs incorporels acquis, certains éléments financiers non-récurrents, nets ainsi que l’impact fiscal de ces retraitements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents.
Les données en normes IFRS et la réconciliation des données en normes IFRS et non-IFRS sont présentées dans des tableaux séparés.
En millions d’Euros, à l’exception des données par action, des pourcentages, de l’effectif et des taux de change | Information reportée en non-IFRS | |||||||
Trois mois clos le | Douze mois clos le | |||||||
31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | Variation | Variation à tx de change constants | 31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | Variation | Variation à tx de change constants | |
Chiffre d’affaires total | 1 643,4 | 1 583,9 | 4% | 8% | 5 951,4 | 5 665,5 | 5% | 9% |
Chiffre d’affaires par activité | ||||||||
Chiffre d’affaires logiciel | 1 476,1 | 1 428,6 | 3% | 8% | 5 360,0 | 5 114,3 | 5% | 8% |
Licences et autres ventes de logiciels | 351,9 | 378,7 | (7)% | (4)% | 1 087,6 | 1 106,2 | (2)% | 2% |
Souscription et support | 1 124,3 | 1 050,0 | 7% | 12% | 4 272,4 | 4 008,1 | 7% | 10% |
Prestations de services | 167,3 | 155,3 | 8% | 12% | 591,4 | 551,2 | 7% | 10% |
Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||
Innovation industrielle | 837,3 | 778,9 | 8% | 11% | 2 908,0 | 2 719,1 | 7% | 10% |
Sciences de la vie | 295,1 | 302,5 | (2)% | 2% | 1 158,9 | 1 126,2 | 3% | 6% |
Innovation pour les PME | 343,7 | 347,3 | (1)% | 5% | 1 293,2 | 1 269,0 | 2% | 7% |
Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique | ||||||||
Amériques | 566,7 | 578,8 | (2)% | 3% | 2 141,9 | 2 062,0 | 4% | 7% |
Europe | 601,1 | 535,2 | 12% | 15% | 2 027,3 | 1 816,4 | 12% | 14% |
Asie | 308,4 | 314,6 | (2)% | 5% | 1 190,8 | 1 235,9 | (4)% | 3% |
Résultat opérationnel | 589,8 | 552,1 | 7% | 1 925,6 | 1 892,0 | 2% | ||
Marge opérationnelle | 35,9% | 34,9% | 32,4% | 33,4% | ||||
Résultat net part du Groupe | 487,2 | 455,8 | 7% | 1 597,9 | 1 512,2 | 6% | ||
Résultat net dilué par action | 0,36 | 0,34 | 6% | 14% | 1,20 | 1,13 | 5% | 12% |
Effectif de clôture | 25 573 | 24 530 | 4% | 25 573 | 24 530 | 4% | ||
Taux de change moyen USD / Euro | 1,08 | 1,02 | 5% | 1,08 | 1,05 | 3% | ||
Taux de change moyen JPY / Euro | 159,12 | 144,24 | 10% | 151,99 | 138,03 | 10% |
DASSAULT SYSTÈMES
EFFETS DES ACQUISITIONS ET DU CHANGE
(données non auditées; en millions d’Euros)
En millions d’Euros | Information reportée en non-IFRS | Dont croissance à périmètre et change constants | Dont effet périmètre à taux de change courants | Dont effet de change à taux N-1 | ||
31 décembre 2023 | 31 décembre 2022 | Variation | ||||
Chiffre d’affaires trimestriel | 1 643,4 | 1 583,9 | 59,5 | 123,3 | 0,0 | (63,8) |
Chiffre d’affaires annuel (12M) | 5 951,4 | 5 665,5 | 285,9 | 466,5 | 1,0 | (181,6) |
DASSAULT SYSTÈMES
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)
En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages | Information reportée en IFRS | |||
Trois mois clos le | Douze mois clos le | |||
31 décembre | 31 décembre | 31 décembre | 31 décembre | |
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
Licences et autres ventes de logiciels | 351,9 | 378,7 | 1 087,6 | 1 106,2 |
Souscription et support | 1 124,3 | 1 049,9 | 4 272,4 | 4 007,9 |
Chiffre d’affaires logiciel | 1 476,1 | 1 428,6 | 5 360,0 | 5 114,0 |
Prestations de services | 167,3 | 155,3 | 591,4 | 551,2 |
Chiffre d’affaires total | 1 643,4 | 1 583,9 | 5 951,4 | 5 665,3 |
Coût des ventes de logiciels (1) | (124,9) | (123,3) | (453,9) | (463,8) |
Coût des prestations de services | (131,0) | (123,7) | (517,1) | (455,5) |
Frais de recherche et de développement | (317,5) | (281,7) | (1 228,3) | (1 087,2) |
Frais commerciaux | (429,3) | (424,7) | (1 624,5) | (1 502,6) |
Frais généraux et administratifs | (124,8) | (130,7) | (450,6) | (435,2) |
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels | (94,9) | (102,4) | (378,9) | (401,9) |
Autres produits et charges opérationnels, nets | (39,5) | (5,5) | (56,2) | (16,0) |
Charges opérationnelles totales | (1 261,8) | (1 192,0) | (4 709,5) | (4 362,4) |
Résultat opérationnel | 381,6 | 391,8 | 1 241,9 | 1 302,9 |
Résultat financier | 27,8 | 10,0 | 59,0 | 2,8 |
Résultat avant impôt | 409,4 | 401,9 | 1 300,9 | 1 305,6 |
Charge d’impôt sur le résultat | (79,1) | (73,4) | (250,7) | (375,4) |
Résultat net | 330,3 | 328,5 | 1 050,2 | 930,2 |
Intérêts minoritaires | (0,3) | 0,1 | 0,7 | 1,3 |
Résultat net part du Groupe | 330,0 | 328,6 | 1 050,9 | 931,5 |
Résultat net de base par action | 0,25 | 0,25 | 0,80 | 0,71 |
Résultat net dilué par action | 0,25 | 0,25 | 0,79 | 0,70 |
Moyenne pondérée du nombre d’actions (en millions) | 1 314,1 | 1 314,1 | 1 315,1 | 1 312,3 |
Moyenne pondérée du nombre d’actions après dilution (en millions) | 1 336,6 | 1 330,7 | 1 336,8 | 1 332,7 |
(1) Hors amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels
Information reportée en IFRS | Trois mois clos le 31 décembre2023 | Douze mois clos le 31 décembre2023 | ||
Variation | Variation à tx de change constants | Variation | Variation à tx de change constants | |
Chiffre d’affaires total | 4% | 8% | 5% | 9% |
Chiffre d’affaires par activité | ||||
Chiffre d’affaires logiciel | 3% | 8% | 5% | 8% |
Prestations de services | 8% | 12% | 7% | 10% |
Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||
Innovation industrielle | 8% | 11% | 7% | 10% |
Sciences de la vie | (2)% | 2% | 3% | 6% |
Innovation pour les PME | (1)% | 5% | 2% | 7% |
Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique | ||||
Amériques | (2)% | 3% | 4% | 7% |
Europe | 12% | 15% | 12% | 14% |
Asie | (2)% | 5% | (4)% | 3% |
DASSAULT SYSTÈMES
BILAN CONSOLIDE
(données non auditées ; en millions d’Euros)
En millions d’Euros | Information reportée en IFRS | |
31 décembre | 31 décembre | |
2023 | 2022 | |
ACTIF | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3 568,3 | 2 769,0 |
Clients et comptes rattachés, net | 1 707,9 | 1 661,6 |
Actifs sur contrats | 26,8 | 20,3 |
Autres actifs courants | 477,1 | 393,5 |
Total actif courant | 5 780,1 | 4 844,3 |
Immobilisations corporelles, nettes | 882,8 | 819,9 |
Goodwill et Immobilisations incorporelles, nettes | 7 647,0 | 8 273,6 |
Autres actifs non courants | 312,5 | 323,3 |
Total actif non courant | 8 842,3 | 9 416,8 |
Total actif | 14 622,5 | 14 261,1 |
PASSIF | ||
Dettes fournisseurs | 230,5 | 216,3 |
Passifs sur contrats | 1 479,3 | 1 536,6 |
Emprunts courants | 950,1 | 258,6 |
Autres passifs courants | 901,0 | 869,6 |
Total passif courant | 3 561,0 | 2 881,0 |
Emprunts non courants | 2 040,6 | 2 737,4 |
Autres passifs non courants | 1 174,8 | 1 317,8 |
Total passif non courant | 3 215,4 | 4 055,2 |
Intérêts minoritaires | 11,9 | 14,2 |
Capitaux propres, part du Groupe | 7 834,1 | 7 310,7 |
Total passif | 14 622,5 | 14 261,1 |
DASSAULT SYSTÈMES
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES
(données non auditées ; en millions d’Euros)
En millions d’Euros | Information reportée en IFRS | |||||
Trois mois clos le | Douze mois clos le | |||||
31 décembre | 31 décembre | Variation | 31 décembre | 31 décembre | Variation | |
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||
Résultat net part du Groupe | 330,0 | 328,6 | 1,4 | 1 050,9 | 931,5 | 119,5 |
Intérêts minoritaires | 0,3 | (0,1) | 0,4 | (0,7) | (1,3) | 0,6 |
Résultat net | 330,3 | 328,5 | 1,8 | 1 050,2 | 930,2 | 120,0 |
Amortissement des immobilisations corporelles | 44,0 | 44,7 | (0,7) | 182,4 | 184,1 | (1,7) |
Amortissement des immobilisations incorporelles | 96,8 | 105,1 | (8,3) | 387,1 | 412,7 | (25,6) |
Élimination des autres éléments sans incidence sur la trésorerie | (48,8) | (144,4) | 95,6 | 74,7 | 80,8 | (6,1) |
Variation du BFR | (128,8) | (89,2) | (39,6) | (129,2) | (82,6) | (46,6) |
Flux de trésorerie liés aux opérations d’exploitation | 293,4 | 244,6 | 48,9 | 1 565,2 | 1 525,2 | 40,0 |
Acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles | (42,5) | (26,3) | (16,2) | (145,3) | (132,3) | (13,0) |
Acquisitions de filiales consolidées, nettes de la trésorerie acquise | (0,5) | (33,7) | 33,3 | (16,1) | (46,4) | 30,3 |
Autres | 0,1 | (4,8) | 4,9 | (0,3) | (35,2) | 35,0 |
Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement | (42,9) | (64,8) | 21,9 | (161,6) | (213,9) | 52,3 |
Exercice de stock-options | 28,5 | 12,7 | 15,7 | 67,0 | 62,0 | 5,0 |
Dividendes versés | 0,0 | (0,0) | 0,0 | (276,2) | (223,5) | (52,7) |
Rachat et vente d’actions propres | 10,6 | (33,2) | 43,8 | (375,4) | (639,6) | 264,2 |
Augmentation de capital | (0,0) | – | (0,0) | 146,1 | 198,6 | (52,5) |
Acquisition d’intérêts minoritaires | (0,1) | (1,2) | 1,1 | (0,9) | (1,8) | 0,8 |
Emission d’emprunts | 0,0 | 2,0 | (2,0) | 20,3 | 257,8 | (237,4) |
Remboursement d’emprunts | 0,1 | (3,3) | 3,4 | (28,1) | (1 143,9) | 1 115,7 |
Remboursement des passifs de loyers | (26,3) | (27,5) | 1,2 | (89,4) | (102,0) | 12,6 |
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | 12,7 | (50,5) | 63,2 | (536,7) | (1 592,4) | 1 055,7 |
Incidence des variations de taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie | (63,2) | (147,8) | 84,6 | (67,5) | 70,6 | (138,1) |
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | 200,1 | (18,5) | 218,6 | 799,3 | (210,5) | 1 009,8 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture de l’exercice | 3 368,1 | 2 787,5 | 2 769,0 | 2 979,5 | ||
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de l’exercice | 3 568,3 | 2 769,0 | 3 568,3 | 2 769,0 |
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES NON-IFRS
RECONCILIATION IFRS – NON-IFRS
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)
Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document d’Enregistrement Universel pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 17 mars 2023. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.
En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages | Trois mois clos le 31 décembre | Variation | ||||||
2023 | Retraitement(1) | 2023 | 2022 | Retraitement(1) | 2022 | IFRS | Non-IFRS(2) | |
IFRS | Non-IFRS | IFRS | Non-IFRS | |||||
Chiffre d’affaires total | 1 643,4 | – | 1 643,4 | 1 583,9 | – | 1 583,9 | 4% | 4% |
Chiffre d’affaires par activité | ||||||||
Chiffre d’affaires logiciel | 1 476,1 | – | 1 476,1 | 1 428,6 | – | 1 428,6 | 3% | 3% |
Licences et autres ventes de logiciels | 351,9 | – | 351,9 | 378,7 | – | 378,7 | (7)% | (7)% |
Souscription et support | 1 124,3 | – | 1 124,3 | 1 049,9 | 0,0 | 1 050,0 | 7% | 7% |
Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 76% | 76% | 73% | 73% | ||||
Prestations de services | 167,3 | – | 167,3 | 155,3 | – | 155,3 | 8% | 8% |
Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||
Innovation industrielle | 837,3 | – | 837,3 | 778,9 | – | 778,9 | 8% | 8% |
Sciences de la vie | 295,1 | – | 295,1 | 302,5 | – | 302,5 | (2)% | (2)% |
Innovation pour les PME | 343,7 | – | 343,7 | 347,3 | – | 347,3 | (1)% | (1)% |
Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique | ||||||||
Amériques | 566,7 | – | 566,7 | 578,8 | – | 578,8 | (2)% | (2)% |
Europe | 601,1 | – | 601,1 | 535,2 | – | 535,2 | 12% | 12% |
Asie | 308,4 | – | 308,4 | 314,6 | – | 314,6 | (2)% | (2)% |
Charges opérationnelles totales | (1 261,8) | 208,2 | (1 053,6) | (1 192,0) | 160,3 | (1 031,8) | 6% | 2% |
Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | (73,2) | 73,2 | – | (51,5) | 51,5 | – | ||
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels | (94,9) | 94,9 | – | (102,4) | 102,4 | – | ||
Avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions | (0,7) | 0,7 | – | (0,8) | 0,8 | – | ||
Autres produits et charges opérationnels, nets | (39,5) | 39,5 | – | (5,5) | 5,5 | – | ||
Résultat opérationnel | 381,6 | 208,2 | 589,8 | 391,8 | 160,3 | 552,1 | (3)% | 7% |
Marge opérationnelle | 23,2% | 35,9% | 24,7% | 34,9% | ||||
Résultat financier | 27,8 | 1,0 | 28,8 | 10,0 | 0,6 | 10,6 | 177% | 172% |
Charge d’impôt sur le résultat | (79,1) | (51,3) | (130,4) | (73,4) | (33,2) | (106,6) | 8% | 22% |
Intérêts minoritaires | (0,3) | (0,7) | (1,0) | 0,1 | (0,3) | (0,2) | (321)% | 336% |
Résultat net part du Groupe (en €) | 330,0 | 157,2 | 487,2 | 328,6 | 127,3 | 455,8 | 0% | 7% |
Résultat net dilué par action (en €) (3) | 0,25 | 0,12 | 0,36 | 0,25 | 0,10 | 0,34 | (0)% | 6% |
1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, de l’effet du traitement des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions (tel que détaillé ci-dessous), et des autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, les pertes de valeur du goodwill et des actifs incorporels acquis, (iii) tous les retraitements des données du résultat financier correspondent à l’exclusion de certains effets financiers et autres non-récurrents, nets et, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net de base par action, l’impact fiscal des retraitements non-IFRS ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.
En millions d’Euros, à l’exception des pourcentages | Trois mois clos le 31 décembre | Variation | ||||||||
2023 IFRS | Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises | 2023 Non-IFRS | 2022 IFRS | Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises | 2022 Non-IFRS | IFRS | Non- IFRS | |
Coût des ventes | (255,9) | 3,6 | 0,2 | (252,1) | (247,0) | 2,4 | 0,2 | (244,3) | 4% | 3% |
Frais de recherche et de développement | (317,5) | 28,5 | 0,3 | (288,7) | (281,7) | 19,7 | 0,3 | (261,7) | 13% | 10% |
Frais commerciaux | (429,3) | 20,9 | 0,1 | (408,3) | (424,7) | 14,7 | 0,1 | (409,9) | 1% | (0)% |
Frais généraux et administratifs | (124,8) | 20,2 | 0,0 | (104,5) | (130,7) | 14,8 | 0,1 | (115,8) | (5)% | (10)% |
Total | 73,2 | 0,7 | 51,5 | 0,8 |
(2) Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices, l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la donnée en normes IFRS correspondante.
(3) Sur la base d’une moyenne pondérée de 1 336,6 millions d’actions diluées pour le T4 2023 et 1 330,7 millions d’actions diluées pour le T4 2022.
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES NON-IFRS
RECONCILIATION IFRS – NON-IFRS
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)
Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document d’Enregistrement Universel pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 17 mars 2023. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.
En millions d’Euros, à l’exception des données par action et des pourcentages | Douze mois clos le 31 décembre | Variation | ||||||
2023 | Retraitement(1) | 2023 | 2022 | Retraitement(1) | 2022 | IFRS | Non-IFRS(2) | |
IFRS | Non-IFRS | IFRS | Non-IFRS | |||||
Chiffre d’affaires total | 5 951,4 | 5 951,4 | € 5,665,3 | € 0,2 | € 5,665,5 | 5% | 5% | |
Chiffre d’affaires par activité | ||||||||
Chiffre d’affaires logiciel | 5 360,0 | 5 360,0 | 5 114,0 | 0,2 | 5 114,3 | 5% | 5% | |
Licences et autres ventes de logiciels | 1 087,6 | – | 1 087,6 | 1 106,2 | – | 1 106,2 | (2)% | (2)% |
Souscription et support | 4 272,4 | 4 272,4 | 4 007,9 | 0,2 | 4 008,1 | 7% | 7% | |
Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 80% | 80% | 78% | 78% | ||||
Prestations de services | 591,4 | – | 591,4 | 551,2 | 551,2 | 7% | 7% | |
Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||
Innovation industrielle | 2 908,0 | – | 2 908,0 | 2 719,1 | – | 2 719,1 | 7% | 7% |
Sciences de la vie | 1 158,9 | – | 1 158,9 | 1 126,2 | – | 1 126,2 | 3% | 3% |
Innovation pour les PME | 1 293,2 | – | 1 293,2 | 1 268,8 | 0,2 | 1 269,0 | 2% | 2% |
Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique | ||||||||
Amériques | 2 141,9 | 2 141,9 | 2 061,8 | 0,1 | 2 062,0 | 4% | 4% | |
Europe | 2 027,3 | – | 2 027,3 | 1 816,3 | 0,1 | 1 816,4 | 12% | 12% |
Asie | 1 190,8 | – | 1 190,8 | 1 235,9 | – | 1 235,9 | (4)% | (4)% |
Charges opérationnelles totales | (4 709,5) | 683,7 | (4 025,8) | € ( 4 362,4) | € 588,9 | € ( 3 773,5) | 8% | 7% |
Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | (245,8) | 245,8 | – | (168,0) | 168,0 | – | ||
Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels | (378,9) | 378,9 | – | (401,9) | 401,9 | – | ||
Avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions | (2,8) | 2,8 | – | (3,0) | 3,0 | – | ||
Autres produits et charges opérationnels, nets | (56,2) | 56,2 | – | (16,0) | 16,0 | – | ||
Résultat opérationnel | 1 241,9 | 683,7 | 1 925,6 | € 1 302,9 | € 589,1 | € 1 892,0 | (5)% | 2% |
Marge opérationnelle | 20,9% | 32,4% | 23,0% | 33,4% | ||||
Résultat financier | 59,0 | 29,3 | 88,2 | 2,8 | 2,8 | 5,6 | N/A | N/A |
Charge d’impôt sur le résultat | (250,7) | (164,1) | (414,8) | (375,4) | (10,0) | (385,4) | (33)% | 8% |
Intérêts minoritaires | 0,7 | (1,9) | (1,2) | 1,3 | (1,3) | 0,0 | (44)% | N/A |
Résultat net part du Groupe (en €) | 1 050,9 | 546,9 | 1 597,9 | € 931,5 | € 580,7 | € 1 512,2 | 13% | 6% |
Résultat net dilué par action (en €) (3) | 0,79 | 0,41 | 1,20 | € 0,70 | € 0,44 | € 1,13 | 12% | 5% |
1)Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, de l’effet du traitement des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions (tel que détaillé ci-dessous), et des autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, les pertes de valeur du goodwill et des actifs incorporels acquis, (iii) tous les retraitements des données du résultat financier correspondent à l’exclusion de certains effets financiers et autres non-récurrents, nets et, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net de base par action, l’impact fiscal des retraitements non-IFRS ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.
En millions d’Euros, à l’exception des pourcentages | Douze mois clos le 31 décembre | Variation | ||||||||
2023 IFRS | Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises | 2023 Non-IFRS | 2022 IFRS | Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises | 2022 Non-IFRS | IFRS | Non- IFRS | |
Coût des ventes | (971,0) | 15,7 | 0,8 | (954,4) | (919,4) | 8,6 | 0,9 | (909,9) | 6% | 5% |
Frais de recherche et de développement | (1 228,3) | 94,4 | 1,3 | (1 132,6) | (1 087,2) | 62,6 | 1,3 | (1 023,4) | 13% | 11% |
Frais commerciaux | (1 624,5) | 73,6 | 0,5 | (1 550,4) | (1 502,6) | 48,0 | 0,5 | (1 454,2) | 8% | 7% |
Frais généraux et administratifs | (450,6) | 62,2 | 0,2 | (388,3) | (435,2) | 48,8 | 0,4 | (386,1) | 4% | 1% |
Total | 245,8 | 2,8 | 168,0 | 3,0 |
2) Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices, l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la donnée en normes IFRS correspondante.
(3) Sur la base d’une moyenne pondérée de 1 336,8 millions d’actions diluées pour les 12M 2023 et 1 332,7 millions d’actions diluées pour les 12M 2022.
1 Marge opérationnelle IFRS de 23,2% au 4ème trimestre et de 20,9% en 2023
2 BNPA dilué IFRS en hausse de 12% à 0,79 euro
Pièce jointe
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